尽职调查-生产类企业管理层防谈提纲


  生产/管理部门

  本部门的职责与人员构成;
  公司各产品和业务板块介绍;
  公司主要产品的生产工艺流程,整体设备情况,生产能力;
  公司所处行业竞争状况和发展趋势,公司在行业中的地位,主要竞争对手的情况,公司的优势与劣势;
  公司近三年生产情况、主要考核目标及完成情况;
  公司成本管理的手段及效果;
  公司在改善产品结构,提高产品附加值等方面的情况;
  生产部门内部制度建设及执行情况;
  生产人员和部门内部管理人员的考核和奖惩措施;
  公司2009年和2010年经营目标的主要内容、考核手段。


  采购/供应部门

  本部门的职责与人员构成;
  公司的采购政策,是否集中采购;
  公司主要原材料的种类及供应情况,包括市场供应状况、市场价格变动状况、采购渠道、信用额度、对主要供应商的依赖程度、采购额占成本的比例等;
  近几年,原材料和运输价格波动对公司经营的影响?公司采取什么方式进行有效的控制,对上游市场的议价能力如何;
  目前,影响公司原材料采购的不利因素有哪些,如何保障原材料供应?
  公司在成本控制方面采取了哪些措施;
  未来两年主要原材料采购价格预测;
  部门内部制度建设及执行情况;
  采购人员和部门内部管理人员的考核和奖惩措施。

  销售/市场部门

  本部门的职责与人员构成;
  公司销售渠道的整体架构,直销和分销所占比例,销售网络布局情况,货款结算方式;
  公司的客户信用政策,销售账款回收情况及保障措施;
  公司销售收入的区域分布,公司所处地理位置对公司产品销售的影响;
  公司近三年各项主要产品的销售情况;
  近几年,公司主要业务的收入、利润完成和构成情况,主要分公司、子公司的经营情况及收入、利润情况;
  公司产品客户的行业分布,主要目标客户有哪些,前五名客户销售额占公司总销售收入的比例;
  公司产品定价策略,最近三年主要产品销售价格变化情况及变化原因;
  公司主要产品出口情况,以及国内外经济形势变化、出口税率调整和人民币汇率波动等因素对公司销售的影响;
  公司产品质量管理、客户投诉及售后服务情况;
  公司在同业竞争中所处的位置,主要竞争对手的情况,公司的优势与不足;
  公司未来在销售渠道建设、销售区域、目标市场等方面有哪些扩张或调整计划;
  部门内部制度建设及执行情况;
  销售人员和部门内部管理人员的考核和奖惩措施。


  财务/资金部门

  本部门的职责与人员构成;
  公司财务管理体制,包括对下属公司的资金管理、成本管理、投融资管理及决策流程;
  企业的信用记录,公司历史上是否有过贷款逾期的情况,形成原因和解决办法;
  公司对外提供担保的明细,各被担保公司运行情况,及对外担保风险的管理防范措施及办法;
  公司资产抵押、质押情况及其管理情况;
  公司获得银行的授信情况,已经使用的信用额度;
  近三年公司面临的重大诉讼或其他重大经济纠纷情况;
  公司在税务、财政方面所享受的优惠政策;
  新会计准则实施对公司财务报表有哪些较大影响?
  公司财务报表中其它相关问题;
  公司成本费用控制情况;
  公司本期债券募集资金的实际用途、资金需求的原因以及资金分配使用情况;
  未来几年公司经营预测(包括整体收入、成本、利润总额、长短期债务余额等),以及现金流量预测,预测的主要依据与假设条件是什么。


  公司高层领导

  公司历史经营情况及目前整体经营情况介绍;
  公司目前资产和业务的整体布局,主要下属公司情况介绍;
  公司对分支机构管理模式及状况;
  公司重大决策机制与运作流程;
  公司日常经营管理决策形成机制及决策执行保障措施;
  国家或地方关于公司所涉行业的发展政策和行业动态,公司目前享受国家和地方政府的主要政策支持情况;
  请评价公司近三年主营业务发展情况;公司在行业(地区)中的地位,目前主要竞争对手;公司在运营、市场、技术、人才等方面的优势与不足;
  国内外经济形势变化(如国际贸易保护、出口税率调整、人民币汇率波动等因素)对公司经营的影响;
  公司所处行业整合的形势及公司内部资产重组和结构调整的情况;
  公司未来经营发展思路,发展战略(包括产业构建、项目投融资、管理改进、兼并重组等方面的规划)、发展前景及经营预测,支撑公司未来发展战略的主要基点,以及可能存在的制约瓶颈;
  国际经济危机对公司的影响;公司有什么应对措施。